最新财务管理制度

　　(4)参加合作社的生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

　　(5)审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件。

　　(6)负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

　　(7)稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表。

　　2、出纳岗位

　　(1)办理现金收付和银行结算业务

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收付款凭证上签章。

　　(2)不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

　　(3)根据已经办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制“银行存款余额调节表”使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。

　　要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。

　　(4)对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。

　　(5)保管有关印章、空白收据和空白支票。

最新财务管理制度 篇6

　　一、总则

　　依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。

　　1、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

　　2、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。

　　二、现金及银行存款的管理

　　1、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。

　　2、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。

　　3、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票据种类、号码。

　　4、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。

　　5、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度(购回支票后要用专用台帐记录票据号码)逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。

　　6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。

　　7、支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、领款人签字后，出纳才能付款。

　　8、公司职员日常业务借支，在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。

　　9、财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库。

　　10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。

　　三、应收帐款及销售收入的管理

　　1、对每一个客户要建立一个档案页(台帐)，反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪管理。

　　2、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清理有关帐户。

　　应收购房款在应收帐款到期日前三天与客户联系，并提醒客户应收购房款到期;若应收款未超过一个月，财务部应电话等方式与客户联系催收房款;若应收帐款已超过一个月、未超过三个月，财务部每月整理一个明细表交营销中心由签约代表负责联系催收，同时财务部寄发催款通知书;若应收购房款已超过三个月，在未交房的情况下由财务部清理清册给营销中心，可重新对外销售，并寄发通知书;若到已交房的情况下，由办公室(或物业部门)协助财务部上门催收房款;若应收购房款逾期六个月以上，应由财务部整理一个清册并注明有关情况，交办公室通过法律途径处理。

　　3、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

　　4、营销中心在签订合同时，由专人收取定金或房款，同时开具收据，注明付款方式;若是现金马上缴存银行，同时每天与财务部清缴，若是银行票据(如汇票、支票、银行本票)等，应及时通知财务部并及时到银行办理入帐手续后方可开具收据，并在收据上注明票据种类、号码。