6、因工作失职,造成发票、收据遗失受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
7、因工作失职,受到统计执法部门处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
8、因超规定预留现金造成的损失,由责任人承担全部损失金额。
9、未经批准,擅自挪用现金或支付款项的,一经查处,除责令其归还所挪用现金、所支付款项外,并处以相关责任人挪用现金、支付款项额X倍罚款。
10、对外办理结算业务,除农副产品收购业务外,结算金额在X元以上的,一律办理银行转账结算;未经批准而办理现金支付的,一经查处,按所办业务金额处以X倍罚款。
11、因工作失职,造成现金货款未入账或未能及时入账,给业务员销售业务带来影响和损失的,视同挪用现金处理,处以所收现金额X倍罚款。
12、因工作失职,造成公司货币资金损失,由责任人承担全部损失金额。
13、利用账户替其他单位和个人套取现金的,一经查处,处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。
14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作,如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象,一经核实,处以X元/次罚款。
15、本部门人员违反制度当月罚款达X元以上,部门、车间负责人按其金额的X%处罚。
三、考核的内容与目的
对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价,作为合理使用、奖惩及培训的依据,促使增加工作责任心,各司其职,各负其责,破除“干好干坏一个样,能力高低一个样”的弊端,激发上进心,调动积极,发掘内在潜力,为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件,以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中:
“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。
财务部管理制度 篇32
(一)总则
1,为规范本社团联合会的经费管理,提高经费的利用价值,特制定本制度。
2经费管理应本着手续齐全,严格管理的原则。
(二)经费来源
3经费来源合法。原创:本联合会经费的主要来源为各社团的注册费,校团委的拨款以及企业的赞助费及其他合法收入。
(三)经费使用
4经费用于为发展本联合会及校内各社团发展而举办的学术,宣传,福利等各种活动及日常办公支出,不得用于与本联合会宗旨无关的活动。
(四)管理细则
一经费,帐务管理
5实行钱帐分管,设立帐务主管和财务主管各一名,分别由财务正,副部长担任。
二,经费入帐管理
6社团注册费:校内每个社团在成立时向本联合会交纳成立注册费25元,每学年开学后的第一个月内向本联合会交纳年度注册费25元。帐务主管和财务主管应及时做好入帐和登记工作。
7学校通过校团委对本联合会活动经费拨款入帐管理。
8企业活动赞助经费经常委会审核后直接交帐务主管和财务主管入帐,任何人不得收取任何数量和形式的回扣。
三经费支配管理
9各部门需要支出50元以上费用前,应先向财务部提出申请,经财务部进行可行性分析后,方可支出,否则不予报销。
10收支严格进行书面登记,原创:并保留详细的清单和发票,凭据作帐,做到帐目明确,清晰,无误。
11节约社团联合会内部的资金,提高经费的利用价值,避免不必要的开支。做到专项资金专项使用。
12严格遵守财务报销和资金申请的手续制度。
13每次活动的资金预算方案经团委审批后,应交到财务部存档备案。
14每次活动结束后,各部门应尽快把发票交到财务部。财务部应及时对该次活动的收支情况进行整理,报帐和总结。
四开支说明
15本联合会的经费按用途和性质可分为日常办公开支,专项活动开支和特殊开支。
16日常办公开支为本联合会配备必要办公用品,宣传用品等的开支。
17专项活动开支为本联合会举办经学校批准的大型活动的开支。
18特殊开支为本联合会与外校同种性质学生组织,外界企业进行联系的开支。
19根据学校有关规定,非经校团委或常委会批准,工作餐支出不得作为本联合会得开支。
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